ยื่นภาษีคืออะไร ทำไมต้องยื่น ? เป็นการยื่นแบบเพื่อแจ้งรายได้และค่าลดหย่อนที่เราเรามีให้กับสรรพากรทราบ บางคนมีรายได้หลายทาง ภาษีที่หักไว้อาจจะน้อยกว่าที่จ่ายจริง เราจะต้องเสียภาษีเพิ่ม บางคนบริษัทหักภาษีสูงเกินจริงหรือเรามีค่าลดหย่อนอื่นๆ เช่น ซื้อประกัน ดอกเบี้ยบ้าน กองทุนต่างๆ เราก็จะได้ภาษีที่หักไว้คืน

ยื่นภาษีได้ถึงวันไหน ?

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของปี 2566 ต้องมายื่นในปี 2567

แบบส่งเอกสารสามารถยื่นได้ถึง 30 มีนาคม 2567 และ แบบยื่นภาษีออนไลน์บุคคลธรรมดา สามารถยื่นได้ถึงวันที่ 8 เมษายน 2567
โดยกรมสรรพากรจะกำหนดให้คนไทยทุกคนที่มีเงินเดือนประจำตั้งแต่ 120,000 บาทต่อปี หรือมีรายได้ประเภทอื่น ตั้งแต่ 60,000 บาทต่อปี มีหน้าที่ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งปัจจุบันทางกรมสรรพากรได้เปิดให้ผู้เสียภาษียื่นภาษีด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากร และอีกช่องทางคือการยื่นภาษีออนไลน์ผ่าน เว็บไซต์กรมสรรพากร

เงินเดือนเท่าไหร่ต้องเสียภาษี ?

ตามกฎหมายกำหนดให้คนไทยทุกคนที่มีเงินเดือนประจำตั้งแต่ 120,000 บาทต่อปี หรือมีรายได้ประเภทอื่น ตั้งแต่ 60,000 บาทต่อปี ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ใช้ในการคำนวนภาษี

0-150,000 บาท ได้รับการยกเว้น
150,000-300,000 บาท จะเสียภาษี 5%
300,001-500,000 บาท จะเสียภาษี 10%
500,001-750,000 บาท จะเสียภาษี 15%
750,001-1,000,000 บาท จะเสียภาษี 20%
1,000,001-2,000,000 บาท จะเสียภาษี 25%
2,000,001-5,000,000 บาท จะเสียภาษี 30%
5,000,001 ขึ้นไป จะเสียภาษี 35%

วิธียื่นภาษีแบบออนไลน์ง่ายๆ ด้วยตัวเอง

เข้าไปที่เว็บไซต์ของกรมสรรพากร คลิกเลย

กด “ยื่นแบบออนไลน์” (สามารถยื่นภาษีออนไลน์ได้ตั้งแต่เดือนมี.ค. – เม.ย. 2567 )
ทำการ “เข้าสู่ระบบ” ด้วยเลขบัตรประชาชน แต่หากใครที่ยื่นครั้งแรกให้กด “สมัครสมาชิก” แล้วทำตามขั้นตอนก่อน
ยืนยันตัวตนด้วยรหัส OTP ผ่านเบอร์โทรศัพท์ที่ลงทะเบียนไว้
กดยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91

ภงด. 90 และ ภงด. 91 คืออะไร ?

ภ.ง.ด.90 คือ แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สําหรับผู้ที่มีเงินนอกเหนือจากเงินเดือนที่ได้รับ เช่น ขายของออนไลน์แบบบุคคลธรรมดา หรือเงินปันผล
ภ.ง.ด.91 คือ แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สําหรับคนที่ได้จากการจ้างงาน โดยไม่มีรายได้เสริมจากช่องทางอื่น

ใครบ้างที่ต้องยื่นแบบ ภงด.90 และ ภงด.91 ?

ผู้ที่ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90

บุคคลที่ยังไม่จดทะเบียนสมรส ที่มีเงินได้เกิน 60,000 บาท
บุคคลที่เป็นสามี ภรรยา ที่มีเงินได้จากทั้งสองฝ่ายรวมกันเกิน 120,000 บาท
ทรัพย์สินมรดก ที่ยังไม่ได้แบ่งมีเงินได้เกิน 60,000 บาท
ห้างหุ้นส่วนสามัญที่ไม่ใช่นิติบุคคล มีเงินได้เกิน 60,000 บาท
บุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล มีเงินได้เกิน 60,000 บาท
วิสาหกิจชุมชน เฉพาะที่เป็นห้างหุ้นส่วนสามัญหรือบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล ที่มีเงินได้เกิน 1,800,000 บาท หรือ 60,000 บาท แต่ไม่เกิน 1,800,000 บาท จะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้

ผู้ที่ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91

บุคคลที่ยังไม่จดทะเบียนสมรส มีเงินได้เกิน 120,000 บาท
บุคคลที่เป็นสามี ภรรยา ที่มีเงินได้จากทั้งสองฝ่ายรวมกันเกิน 220,000 บาท

เอกสารประกอบการยื่นแบบ มีอะไรบ้าง ?

พนักงานเงินเดือนที่มีรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียวให้ยื่นแบบภ.ง.ด. 91 โดยมีเอกสารประกอบการยื่นดังนี้

หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50ทวิ)

กรณีที่คุณซื้อประกันชีวิต กองทุนต่าง ๆ (ที่สามารถลดหย่อนภาษีได้) หรือใบอนุโมทนาบัตรต่าง ๆ ที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ก็ให้ยื่นพร้อมกันด้วยแต่ถ้าไม่มีก็ยื่นแค่ 50ทวิ อย่างเดียวก็ได้

การลดหย่อนภาษีมีวิธีใดบ้าง ?

1. ค่าใช้จ่ายส่วนตัวและครอบครัว เพื่อนๆ ที่มีค่าใช้จ่ายในครอบครัวมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ เช่น ค่าดูแลบุพการี หรือค่าดูแลบุตร

ค่าลดหย่อนส่วนตัว จำนวน 60,000 บาท
ค่าลดหย่อนคู่สมรส จำนวน 60,000 บาท เมื่อคู่สมรสไม่มีรายได้
ค่าลดหย่อนฝากครรภ์ และคลอดบุตร ไม่เกินครรภ์ละ 60,000 บาท
ค่าลดหย่อนภาษีบุตร คนละ 30,000 บาท
ค่าลดหย่อนสำหรับเลี้ยงดูบิดา-มารดาของตน และบิดา-มารดาของคู่สมรส คนละ 30,000 บาท สูงสุดไม่เกิน 4 คน
ค่าลดหย่อนภาษีกรณีอุปการะผู้พิการ หรือบุคคลทุพพลภาพ คนละ 60,000 บาท

2. ค่าใช้จ่ายในการซื้อประกัน กองทุน และการลงทุน เป็นที่นิยมมากก็คือ การซื้อประกันชีวิต ประกันสุขภาพ รวมถึงกองทุนอย่างกองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) และกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ก็สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามรายการดังนี้

เงินประกันสังคม ไม่เกิน 6,300 บาท
เบี้ยประกันชีวิต และประกันแบบสะสมทรัพย์ที่มีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป ไม่เกิน 100,000 บาท
เบี้ยประกันสุขภาพ และเบี้ยประกันอุบัติเหตุที่คุ้มครองสุขภาพ ไม่เกิน 25,000 บาท
เบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดา ไม่เกิน 15,000 บาท
เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญที่มีมีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป ลดหย่อนภาษีได้ 15% ของเงินได้ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 200,000 บาท

3. ค่าใช้จ่ายกลุ่มเงินบริจาค การบริจาคให้แก่หน่วยงานการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคม และโรงพยาบาลรัฐ รวมถึงพรรคการเมืองนั้น ก็ถือเป็นหนึ่งในวิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา โดยสามารถลดหย่อนภาษีได้ดังนี้

เงินบริจาคทั่วไป เช่น บริจาคให้วัดและหน่วยงานต่าง ๆ สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อนภาษีแล้ว
เงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคม เพื่อประโยชน์สาธารณะ และบริจาคเพื่อสถานพยาบาลของรัฐ สามารถนำมาลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินบริจาคจริง สูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อนภาษีแล้ว
เงินบริจาคให้กับพรรคการเมือง ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 10,000 บาท

4. ค่าใช้จ่ายในโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ รายจ่ายกลุ่มสุดท้ายที่สามารถนำมาใช้เพื่อลดหย่อนภาษีได้ก็คือ การใช้จ่ายที่อยู่ในโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ ไม่ว่าจะเป็นการกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย หรือโครงการช้อปดีมีคืน (ทั้งนี้อาจจะมีการเปลี่ยนแปลงข้อมูลโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจที่แตกต่างกันไปในแต่ละปี) โดยสามารถลดหย่อนภาษีได้ดังนี้

ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย หรือค่าดอกเบี้ยที่จ่ายเพื่อผ่อนซื้อบ้าน หรือคอนโด สามารถลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาทตามที่จ่ายจริง
การซื้อสินค้า หรือบริการที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) รวมถึงสินค้า OTOP และสินค้าหมวดหนังสือ และ E-Book ในช่วงเวลาโครงการ สามารถลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30,000 บาท

การยื่นภาษีแสดงรายได้เป็นสิ่งสำคัญมากนะครับ เพื่อนๆ เห็นแบบนี้แล้วก็รอช้า เตรียมขอเอกสารแล้วยื่นได้เลย ยื่นแบบออนไลน์ง่ายมากๆ ไม่กี่ขั้นตอนก็เสร็จเรียบร้อย แต่อย่าลืมนะครับก่อนยื่นเอกสาร เพื่อนๆ อย่าลืมเช็กในเรื่องของการลดหย่อนภาษีเพื่อไม่ให้เสียเงินเพิ่มกันด้วยนะครับ

วิธียื่นภาษี และการลดหย่อนภาษี อัปเดตปี 2567

Tags: